Transcript 18. Damir Zaklan

ULOGA RAČUNOVODSTVENE PROFESIJE
U
REALIZACIJI POSLOVNIH CILJEVA
PROF. DR. DAMIR ZAKLAN
NEUM, 27.9.2013. g.
RECENTNA RESTRUKTURACIJA
KOMERCIJALNOG BANKARSTVA
 "Background" procesa
Uzrok/pokretač
Faktor odvijanja
Očekivani rezultati
Dosadašnji ostvareni rezultati procesa
Osnovni
Efektivni
Neefektivni
Prateći
UZROK/POKRETAČ
RESTRUKTURACIJE BANKARSTVA
Prenaglašena liberalizacija poslovanja sa
posljedicom sužavanja neto-kamatne margine, te dalje
povećanja:
oObima
oOpsega i
oRizika poslovanja, vodeći pojavama poput
globalne hipotekarne krize s njenim razornim
efektima po:
PROFITABILNOST i
Održanje banaka
FAKTOR ODVIJANJA
RESTRUKTURACIJE BANKARSTVA
ČVRŠĆA regulacija - REREGULACIJA BANKARSTVA S
CILJEM UMANJENJA sistemskog rizika bankarskog
sektora putem mjera smanjivanja:
Bankarske izloženosti istovrsnom riziku
Štetnih efekata međubankarskih veza i
Procikličnosti djelovanja banaka
Od donesenih mjera najznačajniji
Recentni internacionalni standardi bankarskog kapitala i
likvidnosti - Basel III
Najveći izazov: tretman (nesolventnosti) sistemski
značajnih, odnosno međunarodno aktivnih banaka
OČEKIVANI REZULTATI
RESTRUKTURACIJE BANKARSTVA
Sporiji i drugačije zasnovani rast bankarske aktivnosti, u vidu:
Smanjenja:
oObima
oKoncentracije
oInternacionalizacije i
oIzvorno nebankarskih poslova,
Povećanja:
KapitaliziranostI i
Likvidnosti, te
Kvalitetnijeg NADZORA i normiranosti Sublimirajući se u nižoj, al
stabilnijoj profitabilnosti bankarskog sektora
DOSADAŠNJI OSTVARENI EFEKTIVNI
REZULTATI RESTRUKTURACIJE BANKARSTVA
USPORENIJA
oElektronizacija
oKoncentracija i
oSekjuritizacija
Pokrenut
Stabilizacijski orjentisan menadžment rizikom
UVEĆANA
oLikvidnost
UMANJENI
oInternacionalizacija
oRast i
oProfitabilnost
USPORENIJA
ELEKTRONIZACIJA BANKARSTVA
GOTOVINSKE KARTICE
Smanjenje broja (po stanovniku) u postkriznim godinama (2009-12.
g.) u SAD i Japanu
DUGOVNE/KREDITNE KARTICE
Smanjenje broja (po stanovniku) u kriznim (2007-08. G.) i postkriznim
godinama u SAD
Minorno povećanje broja (po stanovniku) u kriznim i stabilnost u
postkriznim godinama u Japanu
BANKOMATI
Blaži rast njihovog broja (na mil. stanovnika) u SAD u postkriznim vs.
pretkriznim godinama (1997-2006. g.)
TERMINALI NA MJESTU PRODAJE
Blaži rast njihovog broja (na mil. stanovnika) u Njemačkoj u
postkriznim vs. pretkriznim godinama
USPORENIJA
KONCENTRACIJA BANKARSTVA
BROJ BANAKA
Povećan u Njemačkoj u (post)kriznom periodu
Blaži tempo pada u Japanu u periodu nakon pretkriznog
Udio 5 najvećih banaka u ukupnoj aktivi bankarskog sektora
U periodu nakon pretkriznog
•Nepromijenjen u Njemačkoj i Japanu
•Blaži tempo rasta u SAD
Udio vrijednosnih papira u aktivi u periodu nakon pretkriznog
•Smanjen u Njemačkoj
•Blaži tempo rasta u Japanu
POKRENUT STABILIZACIJSKI ORJENTISAN
MENADŽMENT BANKARSKIM RIZIKOM
Omjer rezervi za gubitke prema ukupnoj aktivi banaka
krajem postkriznog vs. kraja pretkriznog perioda
Udvostručen u SAD
Nepromijenjen u Njemačkoj i Japanu
Uvećana likvidnost banaka
Učešće primarnih rezervi likvidnosti u ukupnoj aktivi banaka
Uvećano u SAD i Njemačkoj nakon pretkriznog
perioda
UMANJENA
INTERNACIONALIZACIJA BANAKA
Ekspanzija međunarodne bankarske aktive vs. Ukupne aktive
banaka reprezenttivnih zemalja
Niža u postkriznim vs. pretkriznim godinama u SAD,
Japanu i Njemačkoj
Umanjena profitabilnost banaka
Omjer dobiti i ukupne aktive banaka
• Niži krajem postkriznih vs. kraja pretkriznih godina za
1/2 u SAD
1/3 U Japanu i
4/5 u Njemačkoj
UMANJEN RAST BANAKA
 Blaži rast depozita i ukupne aktive u SAD u
postkriznim vs. pretkriznim godinama
Stagnacija zajmova u SAD i Njemačkoj u
postkriznim godinama
Blaži rast depozita u Njemačkoj u postkriznim vs.
pretkriznim godinama
Blaži rast zajmova od onog nominalnog BDP u
SAD u postkriznim godinama
Blaži rast svih osnovnih agregata banaka od onog
nominalnog BDP u Japanu u (post)kriznim godinam
Blaži rast zajmova i ukupne aktive banaka od onog
nominalnog BDP u Njemačkoj u kriznim godinama
DOSADAŠNJI OSTVARENI NEEFEKTIVNI
REZULTATI RESTRUKTURACIJE BANKARSTVA
NEPROMIJENJENA
Kapitalizacija, odnosno omjer kapitala i bankarske aktive u
SAD, Japanu i Njemačkoj u toku (post)kriznog perioda
UVEĆANE
Vanbilansne aktivnosti, odnosno omjer nekamatnog prema
ukupnom bankarskom prihodu u SAD, Japanu i Njemačkoj
nakon pretkriznog perioda
UMANJENI
Nakon pretkriznog perioda
Operativni troškovi, odnosno njihov omjer prema aktivi,
posebno u Japanu, uz stagnaciju u SAD
Neto-kamatna margina, odnosno omjer razlike kamatnog
prihoda i rashoda prema bankarskoj aktivi u SAD i Japanu
DOSADAŠNJI OSTVARENI PRATEĆI
REZULTATI RESTRUKTURACIJE BANKARSTVA
Determinisani usporenim privrednim rastom u
(razvijenom) svijetu
NAKON PRETKRIZNOG PERIODA
Pad učešća zajmova u ukupnoj aktivi u SAD, Japanu
i Njemačkoj
Nepromijenjen udio niskobonitetne klijentele u
zajmovima u SAD i Njemačkoj
Povećan udio dugoročnih u ukupnim zajmovima u
Japanu i Njemačkoj
Povećan udio transakcionih u ukupnim depozitima u
SAD i Njemačkoj, uz stagnaciju u Japanu
SPECIFIČNOSTI RECENTNE POZICIJE
KOMERCIJALNOG BANKARSTVA BiH U ODNOSU
NA RAZVIJENE ZEMLJE
MANJI
Elektronizacija
Internacionalizacija
SEKJURITIZACIJA i
Vanbilansni poslovi
VEĆI
Likvidnost
Kapitalizacija
Udio zajmova u aktivi
Udio niskobonitetne klijentele u zajmovima, te
Neto-kamatna margina, operativni troškovi i rezerve za gubitke
SUKLADNI
Koncentracija
Rast
Omjer depozita prema aktivi
Omjer kratkoročnih i dugoročnih zajmova
Udio transakcionih u ukupnim depozitima
Profitabilnost
HVALA NA PAŽNJI